Soal Akuntansi Dagang
Rekonsiliasi Bank & Kas Kecil ( Petty Cash )



1. Kasus Soal Rekonsililasi Bank

CV Renayku menerima rekening koran dari Bank Yudha per 31 November 2005 dengan jumlah saldo sebesar Rp 1.220.000. Pada 1 November 2005, perkiraan bank di buku besar CV Renayku menunjukkan saldo sebesar Rp 2.303.000. Pada November 2005, buku penerimaan kas diketahui sebesar Rp 4.730.000, sedangkan buku pengeluaran kas diketahui sebesar Rp 6.572.725. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank sebagai berikut.
  1. Bank telah melaporkan jasa giro sebesar Rp 7.425
  2. Cek bernomor 10203 senilai Rp157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp 175.000.
  3. Cek bernomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan sebesar Rp 24.000 untuk pembelian barang dagangan.
  4. Setoran kas sebesar Rp 925.000 pada 22 November 2005 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.
  5. Bank telah mencatat biaya administrasi November 2005 sebesar Rp1.000 dan biaya buku cek sebesar Rp 650, tetapi CV Renayku belum membukukan transaksi tersebut.
  6. Bank telah mencatat transaksi di kredit pada rekening CV Renayku karena adanya kiriman uang sebesar Rp 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi utangnya.
  7. Setoran cek yang diterima dari CV Renayku sebesar Rp 120.000 pada 18 November 2005 telah ditolak bank karena saldo tidak mencukupi.
2. SOAL KAS KECIL

1. PT. Abadi Jaya pada tanggal 1 Januari 2016 membentuk dana kas kecil sebesar Rp 30.000.000,-
Pada tanggal 1 Januari sampai 7 Januari 2016 dilakukan pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
Biaya Listrik                Rp 2.000.000,-
Biaya Telepon              Rp 3.000.000,-
Biaya Transportasi       Rp 6.000.000,-
Perlengkapa kantor      Rp 5.000.000,-

Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada tanggal 8 Januari 2016
Pada tanggal 9 Januari sampai 16 Januari 2016 dilakukan pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
Biaya Konsumsi          Rp 5.000.000,-
Biaya Foto Copy         Rp    500.000,-
Biaya Air                     Rp    500.000,-
Biaya Surat Kabar       Rp    200.000,-
Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada tanggal 20 Januari 2016;

2. PT. Abadi Jaya pada tanggal 1 Januari 2016 membentuk dana kas kecil sebesar Rp 30.000.000,-
Pada tanggal 1 Januari sampai 7 Januari 2016 dilakukan pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
Biaya Listrik               Rp 2.000.000,-
Biaya Telepon             Rp 3.000.000,-
Biaya Transportasi      Rp 6.000.000,-
Perlengkapa kantor     Rp 5.000.000,-

Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada tanggal 8 Januari 2016 sebesar Rp 20.000.000,-
Pada tanggal 9 Januari sampai 16 Januari 2016 dilakukan pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
Biaya Konsumsi           Rp 5.000.000,-
Biaya Foto Copy         Rp    500.000,-
Biaya Air                     Rp    500.000,-
Biaya Surat Kabar       Rp    200.000,-
Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada tanggal 20 Januari 2016 sebesar Rp 8.000.000,-